LMNP : facture ou ticket de caisse, que faut-il vraiment conserver ?
Vous louez un bien meublé et vous ne savez pas si un simple ticket de caisse suffit pour justifier vos dépenses ou s’il vous faut une facture complète ? Vous n’êtes pas seul. Beaucoup de loueurs en meublé non professionnel (LMNP) se posent la même question. Et pourtant, une erreur peut vous coûter cher : en cas de contrôle fiscal, une dépense non justifiée peut être refusée, annulant vos déductions et votre amortissement LMNP. Heureusement, la règle est simple : il existe un seuil clair et des cas bien précis où le ticket suffit. Découvrez tout de suite quand un ticket de caisse est accepté et quand une facture est obligatoire, selon le montant et la nature de vos achats.
Facture ou ticket de caisse en LMNP, voici comment choisir
Le seuil de 150 € TTC est la limite admise par l’administration pour accepter un ticket sans facture. Au-delà, le justificatif doit être une facture nominative.
Pour tout achat amortissable (mobilier, électroménager, travaux, honoraires), la facture est obligatoire et doit comporter votre nom, votre adresse et votre numéro SIRET.
Conservez vos justificatifs pendant 10 ans, sous forme papier ou numérique. Une numérisation fidèle (PDF, scan) est tout à fait acceptée par l’administration fiscale.
| Type de dépense | Justificatif accepté | Seuil recommandé | Obligatoire pour… | Accepté seulement pour… |
|---|---|---|---|---|
| Mobilier, électroménager | Facture | > 150 € TTC | Amortissement, immobilisation | — |
| Travaux, prestations (peintre, électricien…) | Facture | > 150 € TTC | Dépenses de services | — |
| Fournitures, petits achats (ampoules, vis, produits ménagers…) | Ticket de caisse possible | ≤ 150 € TTC | — | Dépenses courantes, consommables |
| Frais ponctuels (parking, courses de maintenance) | Ticket de caisse | ≤ 150 € TTC | — | Dépenses mineures liées à l’activité |
Comprendre la différence entre facture et ticket de caisse
La facture : justificatif fiscal complet
La facture est un document officiel et détaillé. Elle doit mentionner l’acheteur et le vendeur, le numéro SIRET, la date, le détail des produits ou services HT et TTC, ainsi que la TVA.
Elle est obligatoire pour toute dépense importante ou pour tout bien amortissable. Sans facture, vous ne pourrez pas amortir le bien ni prouver la réalité de la charge en cas de contrôle.
Vous devez la conserver pendant 10 ans minimum, qu’elle soit au format papier ou numérique.
Le ticket de caisse : preuve simplifiée tolérée
Le ticket de caisse est une preuve de paiement simplifiée. Il mentionne uniquement le vendeur, la date et le montant de l’achat.
Il est valable pour les petites dépenses récurrentes inférieures ou égales à 150 € TTC, comme les fournitures ou produits d’entretien.
En revanche, il n’est pas valable pour les immobilisations (mobilier, électroménager, travaux). Il ne permet pas d’amortir le bien ni de justifier une charge importante.
Conservez vos tickets au moins 3 ans, même numérisés, pour pouvoir répondre à toute demande ou vérification.
Comment classer et conserver vos justificatifs LMNP
Pour gérer efficacement votre activité de loueur en meublé non professionnel, vous devez adopter une organisation simple mais rigoureuse. Une bonne gestion de vos justificatifs vous permettra non seulement de gagner du temps, mais aussi d’être prêts en cas de contrôle fiscal.
Méthodes d’organisation recommandées
Commencez par un classement logique : regroupez vos pièces par année et par nature de dépense (mobilier, travaux, fournitures, etc.). Cela facilitera toute vérification ultérieure.
Privilégiez la conservation numérique. Scannez vos factures et tickets, puis sauvegardez-les au format PDF ou photo dans un cloud sécurisé (Drive, Dropbox, etc.). Veillez à nommer vos fichiers de façon claire, par exemple : « 2025_lit_chambre_facture.pdf ».
Si vous gérez plusieurs logements, utilisez un logiciel de comptabilité LMNP ou un tableur partagé pour suivre vos dépenses et vos amortissements. Cela simplifie les bilans et évite les oublis.
Enfin, ouvrez un compte bancaire dédié à votre activité LMNP. Cela vous aidera à bien séparer vos dépenses professionnelles et personnelles, un point souvent contrôlé par l’administration.
Durées légales de conservation
Respecter les durées de conservation est essentiel pour être en conformité avec les obligations fiscales. Voici les recommandations principales :
| Type de document | Durée recommandée | Format possible |
|---|---|---|
| Factures fournisseurs | 10 ans | Original papier ou PDF signé |
| Tickets de caisse | 3 à 10 ans selon usage | Numérisé suffisant |
| Preuves de paiement (virements, relevés) | 10 ans | PDF bancaire |
Ces durées permettent de justifier toutes vos charges et amortissements en cas de contrôle ultérieur. Pour plus de sécurité, conservez tout 10 ans, même pour les petits montants.
Exemples concrets : ticket ou facture selon vos dépenses
Savoir quel justificatif conserver dépend du type et du montant de la dépense. Voici quelques situations concrètes pour vous guider.
Ticket suffisant :
- Achat d’ampoules, de produits ménagers, de piles ou de petites fournitures.
- Courses ponctuelles en magasin de bricolage pour un montant inférieur à 150 €.
- Frais de stationnement ou lavage de linge du logement.
Facture obligatoire :
- Achat de lit, réfrigérateur, four, machine à laver.
- Travaux de peinture, plomberie ou électricité.
- Honoraires d’agence, d’expert-comptable ou de photographe.
Astuce : inscrivez sur chaque justificatif le bien concerné et la date d’utilisation. Cette habitude est très utile si vous possédez plusieurs logements.
Les risques fiscaux en cas de justificatif non conforme
En LMNP, la preuve de vos dépenses repose entièrement sur vous. Si vos justificatifs ne sont pas conformes, les conséquences peuvent être lourdes :
- Rejet des charges déductibles ou des amortissements liés aux dépenses.
- Réintégration des montants dans votre bénéfice imposable.
- Pénalités de 10 % à 40 % selon la gravité de l’erreur.
En cas de contrôle fiscal, c’est toujours à vous d’apporter la preuve de la réalité et de la nature professionnelle de la dépense. Mieux vaut donc prévoir une facture en trop qu’un justificatif insuffisant : c’est la meilleure garantie pour protéger vos déductions et rester en conformité.
Les bonnes pratiques pour une gestion sans stress
Gérer ses dépenses en LMNP ne doit pas être une source d’anxiété. En suivant quelques réflexes simples, vous pouvez garder une comptabilité claire, conforme et prête à tout moment.
Commencez par centraliser tous vos justificatifs dès la dépense. Utilisez une application mobile ou un dossier numérique unique où vous stockez tickets et factures au fur et à mesure. Cela évite les pertes et vous garantit de ne rien oublier.
Ensuite, scannez systématiquement vos documents. Un ticket ou une facture photographiée immédiatement reste disponible, même en cas de disparition du papier. Assurez-vous simplement que les mentions soient lisibles (date, montant, vendeur).
Pour garder une vision claire de vos finances, tenez un tableau de suivi précis. Indiquez-y la date, la nature de la dépense, le montant, le type de justificatif (facture ou ticket) et le logement concerné. Cet outil vous aidera à réconcilier vos dépenses avec votre comptabilité.
Pensez à demander une facture nominative avec votre SIRET LMNP pour chaque achat important. Cela renforce la validité fiscale du document et évite tout litige avec l’administration.
Enfin, prenez l’habitude de vérifier chaque trimestre la cohérence entre vos justificatifs et votre comptabilité. Vous détecterez rapidement les erreurs et resterez toujours à jour.
FAQ : vos questions fréquentes sur facture ou ticket LMNP
Un ticket de caisse suffit-il pour déduire une dépense LMNP ?
Oui, pour les petits achats inférieurs à 150 € TTC. Au-delà de ce montant, il faut une facture nominative comportant votre identité et votre SIRET LMNP.
Puis-je scanner mes factures et jeter le papier ?
Oui, à condition que la copie soit fidèle et durable. Le format PDF est idéal, surtout s’il est sauvegardé dans un cloud sécurisé. Assurez-vous que la qualité du scan permette de lire toutes les informations.
Combien de temps dois-je garder mes justificatifs LMNP ?
Les factures doivent être conservées pendant 10 ans. Les tickets de caisse, eux, peuvent être gardés 3 ans minimum, voire 10 ans si vous préférez une sécurité maximale.
Que faire si j’ai perdu un justificatif ?
Essayez d’abord d’obtenir un duplicata auprès du fournisseur ou une attestation d’achat. Si ce n’est pas possible, expliquez l’absence dans votre comptabilité en précisant le montant, la date et la raison de la dépense. Cela montrera votre bonne foi en cas de contrôle.
En résumé : la règle d’or à retenir
En LMNP, conservez toujours une facture pour toute dépense supérieure à 150 € TTC ou liée à un bien durable. Un ticket de caisse suffit uniquement pour les petites dépenses courantes. Enfin, classez, numérisez et gardez vos justificatifs au moins 10 ans pour assurer une comptabilité solide et être parfaitement prêts en cas de contrôle fiscal.
